英國稅務居民測試2025詳解!(小編貼心推薦)

对于非英国税务居民人士,只有在英国的收入及资本收益需要在英国按照发生制纳税。 比如拥有英国房产但不在英国居住的海外房东,其租金收入和卖房产生的资本利得需要在英国纳税。 若你在英國有多於一個居所,每個居所及逗留日數須獨立計算,只要其中一個居所符合以上條件,你就會成為英國居民。 香港採用地域來源徵稅原則,即香港居民只須就源自香港的收入或利潤繳稅,在英國的任何收入及利潤均無需在香港課稅。 不過,由於英國政府會向英國居籍居民就海外收入徵收稅項,香港政府已與英國簽訂雙邊稅務條約,避免居民就同一稅項雙重徵稅。

入境英國之前陳生陳太賣咗自住嘅樓,辭去工作, 最後出糧日子係 11 月 30 日。 陳生一家於 2021 年 12 月 1 日入境英國,入境英國後先租住酒店,於 2021 年 12 月 25 日開始租屋,租約為期一年。 此外,公认英国税务居籍个人的全球资产都将被纳入英国遗产税的范畴。

英國稅務居民測試: 增值稅

更多關於英國和香港的雙重徵稅協定,可以參考以下的政府網頁。 「藏富於樓」是港人的習慣,往往物業是個人及家庭財富的一大部分。 根據政府統計處人口統計簡要結果顯示,於121.7萬個自置居所的家庭中,約79.9萬,亦即超過65%家庭已供滿。 海外收入指,你在境外工作獲取的薪酬、境外投資收入(如股息及儲蓄利息)、海外物業租金收入、海外退休金等。 即是如果你在香港有物業出租,或者仍然持有投資產品,所得收入同樣需要課稅。

英國稅務居民測試

| 免責聲明 | 本文所提供的資料僅供參考,並不構成任何投資建議、邀約。 在進行任何投資決策前,你應切合自身情況自行判斷及分析,或尋求專業人士的獨立投資建議。 當我們瞭解了英國的稅項,也弄清楚自己的稅務身份後,下表就可以幫助你判斷,自己的資產是否掉進英國稅網了。 因此,為了減低受英國遺產稅的影響,移民人士宜先做好資產承繼安排。 目前較常見的做法是移民人士在取得英國居籍前,先在英國以外成立受益人為自己的離岸信託,把資產轉到該信託名下。 英國稅率不低,加上有類似香港強積金制度的工作退休金計劃,打工仔扣減本身的生活開支後,每月能夠儲起的金額可能所餘無幾。

英國稅務居民測試: 海外居民测试

在深入了解每種稅項之前,本文首先討論英國稅法下最重要的幾個概念。 本文將介紹熱門英國移民城市,列出治安排名、平均樓價、生活開支等,讓你好好計劃移民英國。 英國稅務居民測試 英國稅務居民測試 英國稅務居民測試 Wise以透明安全的手續及優惠的市場匯率匯款為招徠,除了有綜合貨幣帳戶外,用戶亦可選擇持有貨幣,彈性匯出、收取和管理個人資金,提供便利的網上匯款服務。 從上述表格可見,使用Wise和使用傳統銀行匯款可相差將近HK$100。

英國稅務居民測試

當員工被認為是非英國居民,他會被繼續認為是離岸執行非日常工作事項,只有英國的日常工作事項才會牽涉稅務問題。 本文將列出詳細的準備清單和時間表,幫你輕鬆計劃移民英國瑣碎事項。 本出版物僅供一般參考用途,並不旨在涵蓋其涉及的主題的每個方面。

英國稅務居民測試: 英國稅務居民測試10大好處

IMD每年會定期公布兩份競爭力評比報告,其一是「世界競爭力年報」,每年在6月公布,2022年台灣在63個受評比國家中排名全球第7名。 另一份報告為「世界數位競爭力評比」World Digital Competitiveness Ranking,每年在9月底公布,本篇文章引用的資料為這兩份研究。 如果在英國逗留183天或以上;或只在英國而非其他地區擁有居所;或在任何365天內在英國有全職的工作,都有可能被視為英國稅務居民。 如果係郵寄表格報稅,報稅限期就會係該稅務年度完結後同一年嘅 10 月 31 日,即係陳生陳太需要喺 2022 年 10 月 31 日之前報稅。 如果選擇網上報稅,截止日期就會係2023年1月31日之前。

  • 若在有關稅務年度,你的配偶、民事伴侶、未成年子女是英國居民,你就會有英國家庭聯繫。
  • 他的一天限制現在是 120 天,仍然超過他被告知的“90 天規則”。
  • 如你對自己的稅務責任有任何問題或需要任何税務建議,請諮詢你的稅務顧問。
  • CWK中遠環球會計師事務所創辦人及主席陳樂禧表示,若你入境英國少於183天但已有收入,例如找到工作,就自動成為稅務居民。

根據英國政府官方網站上對「稅務居民」的定義,只要你在稅務年度(即每年4月6日至下一年4月5日)期間,在英國逗留183日或以上,或在英國全職工作,便會被劃分為「居民」。 ¹如不確定自己是否符合「稅務居民」標準,可以利用官方網站上的居民身分測試驗證得悉。 有別於香港的簡單稅制,英國的「稅務居民」除了需要繳付個人入息税,另有其他常見稅項需要繳付。

英國稅務居民測試: 移民英國需綢繆,靈活繳稅不割肉(一)

阿里巴巴美股急升逾14%,集團較早時宣布組織變革,分拆成6大業務集團,有條件的業務或會獨立上市。 凡在英國全職工作,在365天的75%的工作天是在英國(每天工作3個小時以上才算一個工作天),然後至少一個工作天是在有關稅年中。 人們在元宇宙內可以滿足從現實世界做不到的事情,形成穿梭虛擬、現實之間的生活體驗與商業模式。

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一般而言,受僱人士的入息税和國民保險税都會透過 PAYE(“Pay As 英國稅務居民測試 You Earn”)機制繳付,即僱主在支付薪金前直接根據你的稅務編號扣除稅項。 如果你是自僱人士,或高收入人士,又或財務狀況較為複雜,則可在稅務年度結束後(即每年4月5日後)自行計算及報稅,並在限期前交稅。 相信你對英國稅制已經有了基本的認知,跟加拿大、美國等國的稅制一樣,英國稅制也是“劫富濟貧”的典範。 當然不是,坊間給出了一些解決方案,例如提前出售現有資產便是其一,可移民後就不再投資?

英國稅務居民測試: 英國稅制

隨著國家管理範圍逐漸擴大,通訊範圍多元且彼此關聯,相關科技如低軌衛星、5G通訊、海底電纜等,形成環環相扣的多維通訊聯網。 英國稅務居民測試 英國稅務居民測試 英國稅務居民測試 而且值得關注的是,支持數位競爭力的核心要素之一,也就是「科技」競爭力。

本文為你總結 BNO 5+1 計劃細節要點,包括 BNO Visa 申請條件、所需文件、費用、簽證權利、入境時間和常見問題等。 如果你計劃移居英國,不論是工作或留學,你也需要一個英國銀行戶口或英國虛擬銀行戶口。 以下會介紹在英國開戶口所需資料及收費,以及如何以最便宜的方法匯款至英國。

英國稅務居民測試: 全球收入亦要申報

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海外收入稅收計算方法與境內入息稅階及稅率相若,惟租金收入及退休金另有額外要求。 Derek指當你成為英國稅務居民後便會落入當地稅制,英國有一項全球稅,即是當你在全球擁有其他資產或收入時,都會落入當地稅制。 以香港人為例,假設你現時擁有物業,如果將來你賣出物業後,英國會根據你在買入賣出賺取的利潤去收取物業增值稅。 Derek續指以香港為例,過去十幾年樓價已升值幾倍,很自然便會落入了物業增值稅最高門檻的28%,所以他提醒大家可能要考慮在成為英國稅務居民前,把香港的物業賣出。 不少港人有移民英國的打算,由於英國徵收全球稅,在移民英國之前,有什麼資產安排需要處理呢?

英國稅務居民測試: 海外資產不計算在內

另外,在去世前的7年內,饋贈房地產、金錢給子女或別人,而金額超過免稅門檻,同樣會被徵收遺產稅,贈送年期愈近稅率愈高。 值得注意的是英國居民給自己配偶或法定伴侶的遺產不需繳交遺產稅,但給其他人(包括子女和兒孫)的遺產則需繳交。 成為英國稅務居民前,宜先把香港及英國以外地方累積的收入及資產存放在一個獨立帳戶。 然而,若移民人士沒有做好分隔,把這筆資金與成為英國稅務居民後產生的資金混合,整筆資產就有機會被徵稅。 惟要留意,當港人移居英國,在香港的居所就不再是主要居所,不論是出租或空置,都不會獲豁免稅項優惠。 目前英國政府會給予移民9個月寬免期,亦即港人抵英後在9個月內售出原有的香港物業,仍可豁免資產增值稅。

  • 英國税制下所徵收的稅項並不止是個人入息,更是牽涉個人資產、消費商品等多方面,而海外收入或資產的稅務亦甚繁複。
  • 任何人於某一個課稅年度在英國逗留183日或以上,便會被視為英國稅務居民。
  • 若不符合「分割年處理」的條件,而您確定自己在相關稅年是英國稅務居民,在那個稅年的全世界收入,都需要在英國申報。
  • 以往完整的財務策劃在香港並不流行、特別是稅務和遺產策劃,但事實上,從創造財富、保護財富到傳承財富保險、投資、稅務、退休和遺產是環環相扣的。
  • 如果您將英國房屋的一個房間或整個房產出租,或者您是自僱人士作為房東,您有權獲得 1,000 英鎊的年度免稅房產津貼。

可一旦移居英國,你能接受個人財富動輒 28%off、45%off 嗎? 若不符合「分割年處理」的條件,而您確定自己在相關稅年是英國稅務居民,在那個稅年的全世界收入,都需要在英國申報。 但是,若英國和原來居住的國家有雙重課稅協議,您可以在英國對原來國家的收入,繳交少一點稅或無需繳稅。 香港採用地域來源原則徵稅,即只有源自香港的利潤才須在香港課稅,而英國是全球徵稅的國家,英國稅務居民要為來源自英國及海外(包括香港)的收入交稅。 不過由於你並非英國居民,你只需要為源於英國的收入繳稅,更可以申請以匯款制計算海外收入,只有當海外收入匯入英國,才需要被徵稅。 如果你每年在英國居住多於 183 天,你便屬於英國居民,自動成為稅務居民,需要為源自於英國及海外收入利益繳稅。

英國稅務居民測試: 主要稅項

必臻出品各類思想領袖內容和其他材料,幫助您及時獲悉可能會影響您的稅務話題。 雖然 O 先生的情況在本案例研究過程中發生了變化,但有趣的是,O 先生的天數上限在任何時候都沒有設置為 90 天,儘管人們普遍認為這是英國居住的規則。 一般情況下,你會是一整個稅務年度的稅務居民,但有特別規則決定你在一個稅務年度中何時開始或停止成為稅務居民,但這是此流程圖範圍以外。 按照英國居民測試的定義,一個工作日是指你在該日工作多過 3 小時,工作包括日常或非日常工作事項及大部分通勤。 這部分的 WSHUK 及 WFTO 測試用來決定你是否在英國或海外有足夠工作數目,因此是複雜的測試。

英國稅務居民測試: 海外投資有斬獲須繳增值稅

這些原來毋須在香港繳稅的資產,在移民後都可能會被納入他國稅網,需要考慮的法律和稅務問題自然變得更複雜。 強積金方面,同樣包括在DTA內,可獲豁免英國徵稅,提取時機不受移民影響。 最後是醫療保險,理賠和居住地關係較大,如果受保範圍函蓋英國當地,便建議盡量保留,因為年齡及已有病歷可能令在當地重新投保困難及支付更高或額外的保費。

英國稅務居民測試: 香港和英國會雙重徵稅嗎?

大部分土生土长的英国本地人一生都仅仅持有英国资产,以英国为主要居住地,他们的身份一直都是英国税务居民。 假設不幸離世,遺產稅應稅資產將有大不同,傳承給下一代的財富有沒有英國居籍將分別巨大。 居民必須在英國納稅申報表上申報他們在全球出租的任何財產的租金收入。 但是,一處外國財產的損失可用於抵消其他非英國財產的收入,以減少您應申報的外國財產租金收入。 如果您將英國房屋的一個房間或整個房產出租,或者您是自僱人士作為房東,您有權獲得 1,000 英鎊的年度免稅房產津貼。 您在英國全職工作 365 天,沒有 31 天或更長時間的明顯休息。

即使原本資產持有人在設立信託後獲得英國居籍,信託名下的海外資產同樣不用繳英國遺產稅。 陳樂禧指,當港人成為英國稅務居民,如在全球任何地方賣出物業、股票、債券,或其他投資資產並取得利潤,相關利潤需要繳交資產增值稅,因此建議香港人盡可能在離港前把相關資產賣出。 只要符合條件,可以將移民前居住的國家和來到英國後的收入,有如用刀分割,清楚地劃分界限;這就是「分割年處理」方案。 在免稅額以內的遺產不需要繳納遺產稅,只需要向英國稅務海關總署申報就可,而超過了免稅額部分的遺產會被徵收遺產稅,稅率40%。

假如你不清楚所住物業屬於哪一級的物業,可以透過郵政編號查閱。 無論你擁有一處還是多於一處的物業,無論物業是自住、出租還是空置,均需就物業繳付市政税。 道瓊斯指數早段曾升近120點,高見32551點,午後明顯向下,收報32394點,跌37點,跌幅0.12%。 納斯達克指數收報11716點,跌52點,跌幅0.45%,連跌第2日。 標準普爾500指數最多跌0.65%,全日跌幅收窄至0.16%,收報3971點,跌6點。

英國稅務居民測試: 國家保險稅

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