（十）最近年度及截至年報刊印日止，公司及其內部人員依法被處罰，或公司對其內部人員違反內部控制制度規定之處罰，其處罰結果可能對股東權益或證券價格有重大影響者，應列明其處罰內容、主要缺失與改善情形。 公開發行公司年報之記載事項，除銀行、票券金融公司、金融控股公司及其他目的事業主管機關另有規定者外，應依本準則之規定全部刊入，並得參照公司募集發行有價證券公開說明書應行記載事項準則規定內容記載，並編製目錄及頁次。 如無應列內容或經金融監督管理委員會（以下簡稱本會）核准得予省略者，則在該項之後加註「無」或「略」。
二、發行公司之董事及股東提出老股供證券承銷商辦理過額配售，但未實
際於過額配售中出售並由證券承銷商退還之股份。 發行公司之董事及股東依第一項規定提交集中保管之股票，自上市買賣開
始日起屆滿六個月後始得領回二分之一，自上市買賣開始日起屆滿一年後
始得全數領回。 但依第四條第二項、第三項申請上市者或依第五條、第二
十條第三項申請上市之科技事業，自上市買賣開始日起屆滿六個月後始得
領回四分之一，其後每屆滿六個月可繼續領回四分之一，自上市買賣開始
日起屆滿二年後始得全數領回。 發行公司之董事及股東於保管期間不得中途解約，所保管之股票及憑證不
得轉讓或質押，保管之效力不因持有人身分變更而受影響。
興櫃股票審查準則: 股票怎麼買？
美國為提振半導體業，正式啟動規模約520億美元的《晶片法案》，根據《華爾街日報》披露，先進製程工廠最快可在週五開始申請補助，值得關注的是，美國商務部將要求尋求補貼的企業提供新晶片廠的詳細財務評估，若實際數字大幅超過財測，必須分潤所得。 （二）營運概況（包括業務範圍、競爭策略、業務目標、策略及計畫、市場、生產及銷售概況、重要契約及其他必要補充說明事項）。 （十）公司資料（包括總公司、分公司之地址、網址及電話、國內訴訟及非訴訟代理人姓名、職稱、聯絡電話及電子郵件信箱）。 二、營運概況（包括業務範圍、競爭策略、業務目標、策略及計畫、市場、生產及銷售概況、重要契約及其他必要補充說明事項）。 （一）出具法律意見書之國內律師之姓名、事務所名稱、地址、網址及電話。
相關資訊第 39 條本國發行公司或外國發行人私募有價證券者，於證券交易法第四十三條之 興櫃股票審查準則
八所定限制轉讓期間內，不得以該私募之有價證券申請創新板初次上市。 限制轉讓期滿，如擬申請在創新板上市買賣應先向主管機關完成補辦發行
審核程序後始得提出申請。 創新板上市公司或創新板第一上市公司辦理私募有價證券及嗣後所配發、
轉換或認購之有價證券，於依證券交易法第四十三條之八所定限制轉讓期
間內，該私募之有價證券不得上市。 限制轉讓期滿，應先向本公司申請同
意函，並於據以向主管機關完成補辦發行審核程序後始得提出上市申請。 創新板上市公司或創新板第一上市公司依前項規定向本公司申請同意函時 興櫃股票審查準則
，應符合下列各款標準：
一、最近期及最近一個會計年度財務報告顯示無累積虧損者。
興櫃股票審查準則: 上市股票投資注意事項
第一項第三款第二目所稱核心產品係指本國發行公司或外國發行人申請上
市時，主要投入從事之新藥研發、應用及可作商業化發展之生技醫療產品
。 本章所稱財務報告，本國發行公司準用第七條第一項及第二項規定，外國
發行人準用第二十八條之三第三項及第四項規定。 相關資訊第 2-2 條申請股票上市之本國發行公司，應委任專業股務代理機構辦理股務事宜，
本公司始受理其申請上市案。 自一百零二年一月二日起掛牌之上市公司應
委託專業股務代理機構辦理股務事務，不得收回自辦。 興櫃股票審查準則 申請股票第一上市、第二上市或參與存託機構發行臺灣存託憑證之外國發
行人，應在中華民國境內委任專業股務代理機構辦理股務事宜，並依證券
交易法第一百六十五條之三規定在中華民國境內指定訴訟及非訴訟之代理
人，本公司始受理其申請上市案。 前二項專業股務代理機構，其辦理股務之人員與設備應符合主管機關所頒
之「公開發行股票公司股務處理準則」之規定，且其最近三年度皆無經台
灣集中保管結算所股份有限公司查核後，以書面提出改進意見，逾期仍未
改善之情形。
第一上市公司發行分離型附認股權有價證券者，應於經主管機關申報生效
後，向本公司申請分離後認股權憑證上市，其申請上市買賣之認股權總數
應達五百萬個單位以上，並應辦理公開銷售且符合下列股權分散標準後，
方得在本公司市場上市買賣。 但分離型附認股權特別股不符合第二項規定
之特別股上市條件者，其分離後認股權憑證亦不得上市：
一、認股權總數未達二千萬個單位者，認股權憑證之持有人應有五十人以
上。 二、認股權總數達二千萬個單位以上者，認股權憑證之持有人應有一百人
以上。 第一上市公司就其所募集發行之附認股權特別股、可轉換特別股、附認股
權公司債、轉換公司債及分離後認股權憑證，經行使轉換權或認股權後而
發行之普通股，應按時於本公司指定之網際網路資訊申報系統辦理申報，
得免依第二十八條之十規定辦理公開銷售。
興櫃股票審查準則: 證券櫃檯買賣中心
前項所稱核心技術人員係指研發主管、營運相關技術主管及以專利權或專
門技術出資且在公司任有職務之股東。 第一項關於扣除供上市公開銷售股數後之其餘股票，包括於申請初次上市
日至上市掛牌日止所取得增資發行並於變更登記完成之新股，以及其他原
因而持有之股份；於掛牌日止尚未取得股票者，應承諾於取得股票後提交
集中保管。 依第一項規定應提交集中保管之股票，自上市買賣開始日起屆滿六個月後
始得領回四分之一，其後每屆滿六個月可繼續領回四分之一，自上市買賣
開始日起屆滿二年後始得全數領回。
- 推薦證券商的報價一律為確定報價，且對其報價的價位及數量(至少二仟股)有到價五分鐘成交義務。
- 依前條第六項規定辦理私募普通公司債首次公開發行者，該私募普通公司債自交付日起未屆滿三年者，本會得退回其案件。
- 外國發行人應於上市掛牌日起至其後三個會計年度止繼續委任主辦證券承
銷商協助其遵循中華民國證券法令、本公司章則暨公告事項及上市契約。 - 上市、上櫃公司及興櫃股票公司得發行公司債券與認股權分離之附認股權公司債；未上市或未在證券商營業處所買賣之公司不得發行公司債券與認股權分離之附認股權公司債。
- 外國發行人為第二上市（櫃）公司者，得參與存託機構發行臺灣存託憑證，並應依案件性質檢具「外國發行人參與發行臺灣存託憑證申報書」（附表十至附表十三）載明其應記載事項，連同應檢附書件，向本會申報生效後，始得為之。
五、本次募集與發行有價證券計畫之重要內容（如發行辦法、資金來源、計畫項目、預定進度及預計可能產生效益等）未經列成議案，依公司法及章程提董事會或股東會討論並決議通過者。 發行人自本會及本會指定之機構收到申報書件即日起至申報生效前，除依法令發布之資訊外，不得對特定人或不特定人說明或發布財務業務之預測性資訊。 興櫃股票審查準則 ２、修正有關公開收購之重大訊息申報規定：為提升投資人知悉攸關興櫃公司重大事件之即時性，爰參照上櫃公司相關規範，修正第34條第1項第10款，增訂興櫃公司於接獲公開收購人申報及公告之公開收購申報書、公開收購說明書及相關書件等有關收購通知時，應發布重大訊息以利投資人即時知悉。 投資人欲在成交當日取得買進的股票或賣出股票的款項，可以在交易時特別要求推薦證券商以即時逐筆轉帳方式辦理款券之交割作業，如經推薦證券商同意，就可以在當日取得買進股票或賣出款項。
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根據STOCKFEEL表示，亞洲藏壽司（2754-TW）去年9／7日開放抽籤，準備從興櫃轉上櫃，9／9申購抽籤截止那天，開盤110.50元、最高147.00元，相當於上漲33%；甚至在隔天9／10開盤145.50元、最高325.50元，漲幅高達約124%。 一、申請上(興)櫃主要條件： 項目 一般上櫃股票 興櫃股票 一般板 戰略新板 目標產業 無限制 無限制 六大核心戰略產業或其他創新性產業 (註3) 公司規模 本國企業須實收資本額新臺幣5千萬元以上。 （五）出具法律意見書之國內律師之姓名、事務所名稱、地址、網址及電話。 （一）本次發行前實收資本之來源，包括現金增資、盈餘轉增資、資本公積轉增資、合併增資及其他來源之金額與各占實收資本額之比率。 八、以新臺幣計價之普通公司債，所募資金應以新臺幣保留，並使用於在臺實質投資，或其他經中央銀行同意之範圍為限；以外幣計價之普通公司債，所募資金應以外幣保留，不得兌換為新臺幣使用。
另應於變更時及嗣後每季結束後十日內，洽請原主辦承銷商對資金執行進度及未支用資金用途之合理性出具評估意見，併同第二款資訊輸入本會指定之資訊申報網站。 但第二上市（櫃）公司以股東持有之已發行股份參與發行臺灣存託憑證者，不在此限。 第 28-5 條集團企業中之外國發行人申請股票第一上市，雖合於本章有關規定，但不
能符合下列各款情事，本公司認為不宜上市者，應不同意其股票上市：
一、申請公司與同屬集團企業公司之主要業務或主要商品，無相互競爭之
情形。 二、申請公司銷售予集團企業公司之產品，應具有獨立行銷之開發潛力者
。
興櫃股票審查準則: 興櫃審查準則 公告修訂
但提交之股數不足規定之比率者，應協調其他股東補足之：
一、依第二十八條之一第一項、第五項或第六項規定申請第一上市者，其
董事及持股超過已發行股份總額百分之十之股東。 二、依第二十八條之一第二項規定申請第一上市者，其應辦理股票集中保
管人員如下列各目規定。 提撥比率、集保期間、領回方式，集保股票之處分及保管效力，準用第十
條第二項、第三項、第四項、第六項規定。
申報日期已逾應公告申報各季財務報告期限者，應加列最近一季經會計師查核簽證或核閱之財務報告及會計師查核或核閱報告。 四、依本法第四十三條之六規定私募附認股權特別股、附認股權公司債及轉換公司債者，該私募附認股權特別股、附認股權公司債及轉換公司債、其嗣後認購之股款繳納憑證、轉換之債券換股權利證書、股份及無償配股取得之股份。 興櫃股票審查準則 發行人發行限制員工權利新股經申報生效後，應於新股發行日之次日，將發行情況輸入本會指定之資訊申報網站。 發行人申報發行限制員工權利新股，經本會申報生效後，應於申報生效到達日之次日，公告其發行辦法之主要內容，且應將對股東權益可能稀釋之情形併同公告。
興櫃股票審查準則: 公告詳細資料 回上一頁
（一）已執行完畢者：公司應敘明最近年度及截至年報刊印日止，公司申報買回本公司股份之目的、買回股份期間、買回之區間價格、已買回股份種類、數量及金額、已買回數量占預定買回數量之比率、已辦理銷除及轉讓之股份數量、累積持有本公司股份數量及累積持有本公司股份數量占已發行股份總數比率。 （三）上市、上櫃公司或興櫃股票公司未依本法第十四條之六第一項規定設置薪資報酬委員會或未依相關法令規定辦理，其情節重大。 興櫃股票審查準則 四、資金運用計畫項目變更或個別項目金額調整，而致原個別項目所需資金減少金額合計數或增加金額合計數，達所募集資金總額之百分之二十以上者，應報中央銀行核准後，辦理計畫變更，於董事會決議通過之日起二日內，將相關資訊於本會指定之資訊申報網站辦理公告，並提報股東會追認。
此外，對市場上的買賣委託單，如果其價差在一定比率以上(目前訂為3%)，且推薦證券商仍有股票庫存部位者，推薦證券商將予以一買一賣成交之。 (三) 訂定推薦證券商報價差距之規範，主要目的在於約束推薦證券商申報買賣價格時，不得差距過大，以期吸引投資人買賣單，增加成交機會。 六、有公司法第二百八十二條之情事，經法院依公司法第二百八十七條第一項第五款規定對其股票為禁止轉讓之裁定者。 爰興櫃公司最晚應於110年12月31日完成投保董事及監察人責任保險，且最遲應於111年1月15日前申報前揭投保責任保險之相關資訊。 二、有關旨揭規章修正條文及相關書件之施行日期，除興櫃股票審查準則第6條、第7條、第26條之2、第33條、第42條、第43條、第50條及第63條之增（修）訂規定自111年1月1日起施行外，其餘（含第26條之修正規定及附件一、附件一之一、附件二及附件二之一）自公告日起施行。
興櫃股票審查準則: 相關新聞
六、第一上市（櫃）公司及興櫃公司辦理現金增資或發行公司債者，在其現金增資或發行公司債運用計畫完成前，應於年報中揭露計畫執行進度；發行公司債者，應於資金募集完成後二日內及公司債發行期間每月十日前，於本會指定之資訊申報網站輸入公司債發行相關資料。 睿生光電股份有限公司因於臺灣證券交易所上市而申請終止興櫃一般板股票櫃檯買賣，核有本中心證券商營業處所買賣興櫃股票審查準則第40條第1項第1款情事，本中心爰公告自112年3月27日起終止其興櫃一般板股票在證券商營業處所買賣。 三 對工程之承包過程、承包價格之形成及付款辦法，經由專業機構出具
報告，評估其具合理性。 四 該營造公司於最近二年內，並無重大違反建築營建相關法令及與建設
興櫃股票審查準則 公司間工程承包契約之情事。 發行公司與營造公司非屬關係人，且已建立完整內控制度及發包之招標程
序、付款辦法符合行業慣例者，得排除適用前項第一款至第三款之規定。
